财务部工作计划

时间：2023-11-25 07:21:31 工作计划我要投稿

财务部工作计划

　　光阴迅速，一眨眼就过去了，我们的工作又进入新的阶段，为了在工作中有更好的成长，此时此刻需要制定一个详细的计划了。计划怎么写才不会流于形式呢？以下是小编为大家收集的财务部工作计划，仅供参考，大家一起来看看吧。

财务部工作计划

财务部工作计划1

　　一、要顾全大局，服从领导，坚定目标不动摇。

　　年初财务预算，是通过公司职代会集体意见表决制订的，它反映了公司新的一年总体经营目标和任务。财务科全体人员要端正态度，积极发挥主观能动性，时刻坚持以公司大局为重，不折不扣的完成公司安排的各项工作任务。

　　1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。平时要积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋，

　　2、积极争取政策。积极利用行业政策，动脑筋、想办法、争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取经济利益。

　　3、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。__年，我们应加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。

　　二、要加强管理，挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长服务。

　　管理是生产力，是企业正常运行的保证，管理是提高企业核心竞争力的关键环节，建立创新的机制，必须靠管理来保证，管理对企业来说是永恒的。为此，财务科将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，实行全面预算管理，合理安排，压缩不必要的或不急需的开支，做到全年生产、开支有预算，有计划，使企业资金得到有效合理的发挥效益。同时财务工作计划中对于机关科室和各站所的费用，实行科学预算，包干使用，并纳入年底对各单位的考核，有效控制各项费用的不合理开支。

　　1、业务招待费管理。__年我们对业务招待费的管理办法依然采取行政负责、工会参与、纪委监督、包干使用、超支不补、节约归公的原则管好用好业务招待费。严格执行“就餐代金券制”。

　　2、差旅费管理。严格规范差旅费报销程序和职工借款的`还款时限，坚持按照公司《关于加强差旅费和职工借款管理的通知》制度执行。做到坚持原则，一事同人，杜绝虚报冒领，借款长期不还，占有公司资金挪作它用的现象发生。

　　3、办公费管理。办公费管理要按照年初各科室列出计划，经领导审批后，公司统一采购、保管，各单位按计划领用的原则执行。

　　4、车辆费用管理。严格执行公司制订的相关车辆费用管理办法，从严从细加强管理。车辆维修必须先有计划，经分管领导审核批准后进行维修;车辆用油由财务科负责采购、算，车辆服务中心负责保管、登记、领用，杜绝乱购、无计划领用。

　　三、要明确责任，从严要求，积极抓好会计从业人员职业道德素质培训，提高服务水平。

　　财务科作为公司的一个对外窗口科室，我们将认真落实国网公司供电服务“十项”，提高服务水平，让“优质、方便、规范、真诚”的服务方针在财务科得到充分体现，做到内让公司全体干群称心，外让社会各相关人员及部门满意。财务科倡导“会计为生产经营一线服务、上一流程为下一流程服务、全员为客户服务，每个岗位相互服务”的意识，切实抓好财务行风建设。

　　四、财务工作计划要稳定财务队伍，继续加强会计从业人员业务培训，规范供电所财务管理，使全公司财务会计工作再上新台阶。

　　__年度我们财务工作将继续以稳定增强财务队伍为主，通过集中培训与岗位培训相合的会计业务培训和规范供电所财务管理为主要内容，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。我们具体从以下几方面入手：

　　1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，同时选拔引纳相对优秀、有会计基础的人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。

　　2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。

　　3、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和站所基础财务分析工作。

　　4、加强会计实务培训。注重工作效率，以推行财务会计电算化核算为目标，全面提高财务人员素质。

财务部工作计划2

　　工作宗旨

　　“服务组织，量入为出，合理使用，廉洁奉公”

　　具体计划

　　一、严于律己，严格要求，遵章守纪，团结集体。

　　1、严格要求自己，正确处理好不同工作的关系，不因个人原因耽误正常工作;同时严格遵守各项规章制度，不提出不合理的要求;对部门成员，团结一致;公私分明。

　　2、积极组织财务部的成员参加各类业余活动，增强成员之间的了解与信任，为以后开展工作做好准备，为加强团队意识、养成严谨的工作作风和正确的工作态度打下基础，以饱满热情的心态对待财务工作。

　　3、积极培养和锻炼财务部的新人，为在以后的工作中培养人才;强化新人的创新意识，对财务工作的不断改进，使财务机制更加的完善。

　　二、尽职尽责履行好自己的工作职责

　　1、精简人员，分工合理，建立健全财务制度。财务部工作计划部门精简人员，五至六人。将财务人员的工作合理划分，在财务方面按规定进行要求，特别是发票管理方面，严格要求正确填开和索取，并将收据整理清楚，减少不必要的麻烦。要求每个委员管理一个组织，并且各自准备一个小笔记本，记清楚每笔的来源去向，并需要领取使用者签字，留下联系方式，为后来核账做准备。

　　2、正确核算，按时结算，定期查账。

　　做好各项财务收支计划，核算，预支，分析和审核及报账工作，建立基本的财务管理会计核算，及时，准确，全面，真实地反映组织内部及属下各学生组织的财务状况和活动财务状况。认真负责，积极配合稽查工作。每个学期期末进行财务总清算。

　　3、合理使用资源。

　　合理地使用资金，促进增收节支，监督执行章程、财务制度，加强财务管理，促进各项资产的有效利用，努力提高经济效益，对经济的合法性，合理性进行监督。

　　具体工作计划(以社联为例)

　　1.财务部将以“深入社团，服务社团，监管社团，创建社团”为宗旨，一切工作服务于社团并且充分维护社团各会员的利益，并严格执行社联有关的财务制度和财务纪律。

　　2.财务部将继续开展统一管理社联以及各社团的各项财务工作，协助各社团以及社联其他部门顺利的开展各项活动，丰富同学们的课余生活。

　　3.财务部将进一步完善社团联合会财务的各项规章制度，如实反应社团联合会的财务状况，对会员投诉较多或有财务不清的`社团进行财务抽查，并做好登记，情节轻者自行处理;情节重者报主席团和院团委请求处理。

　　4.财务部将坚持开展监督各社团的日常财务情况，审查其财务年度状况，并针对各社团不同的情况提出具体指导意见。

　　5.做好大型活动财务开支的结算工作并上报主席团审核。

　　6.正确处理财务部与各社团的关系，为社联和各社团活动提供有力保障。

　　7.加强财务部与各社团的交流与沟通，交流在财务上的工作经验，认真听取各社团对财务上提出的合理性的建议，为以后的工作积累经验，并加以改进;对于社团反映的问题及时上报，使之得到妥善的解决。

　　8.全力支持社联与校团委其他组织及社团开展的各项活动，主动服从上级的调配并及时完成上级分配的各项任务;促进财务部与社联其他各部门的合作与交流，树立良好的形象。

　　招新计划

　　一、招新目的：

　　为了保证有新鲜的血液的注入，有足够高素质的后备力量，能更有效地开展学生的各项工作，培养和壮大队伍，保证工作的连续性，充分发挥学生的主体作用。同时，也是响应国家提出的素质教育，全面提高大学生的能力。鼓励大学生除了在学校学习必要的科学文化知识外，还应多投入学校的各种活动中，积极的锻炼自己，使自己的“德、智、体、美“全面发展，以及培养自己的服务精神，服务学院、服务同学。

　　二、招新时间及地点：待定

　　三、招新人数：4人

　　四、招新对象：16届

　　五、招新要求：

　　1、承认组织章程，自觉遵守学生会各项规章制度。

　　2、思想品德好，工作积极主动，耐心细心，责任心强，肯吃苦耐劳。

　　3、有一定的自我锻炼，自我管理意识，有组织能力，学习绩良好。

　　4、具有团队合作精神，能够积极主动向组织靠拢。

　　六、招新形式：

　　在招新时间内，申请人将个人简历交到指定地点进行报名。首先进行初试，初步筛选之后，表现优良者进入复试。之后合格后经部长批准进入部门工作。

　　特色活动

　　跳蚤市场

　　一、承办部门：

　　财务部

　　二、活动时间：

　　待定

　　三、活动地点：

　　待定

　　四、参加对象：

　　全院/校学生

　　五、活动概要：

　　“跳蚤市场活动，主旨联络培养同学们之间的感情，进一步丰富大学生的生活。更主要的是，让大家亲身体验到“跳蚤市潮的热闹氛围，亲自参与，给大家机会展示自己的“宝贝”，彼此之间可以互相交换，也可以廉价出售给其他人;对于大二特别是大三的同学，她们不需要但还有实用价值的物品均可以借此机会在校园内实现资源再利用，例如小柜子、书籍、杯子、饰品等等。对于摊主的所有品，我们鼓励物品多样化，充分展现自己的个性。

财务部工作计划3

　　财政部作为公司的中心部分之一，负担着对于本钱的方案把持、各部分的用度收入、和对于发卖任务方案的共同与任务总结等任务义务，正在指导的监视下财政部各任务职员应公道的调理各项用度的'收入，包管财政物质的平安;效劳于公司、效劳于员工、效劳于客户，以增进公司开辟市场、增收节支，从而谋牟利润化，以的人力设置装备摆设谋取的经济效益。

　　1、持续展开管帐标准化办理任务，防备以及化解操纵危害。

　　正在客岁管帐任务标准办理的根底上，持续展开管帐标准化办理任务，进步管帐核算办理程度，防备以及化解操纵危害。详细从8个方面抓起：管帐根本规则;管帐核算品质;管帐报表品质;较量争论机办理;联行结算办理;管帐档案办理;信誉社网点办理及别的;管帐运营办理。出格是管帐档案办理积年来有所完善，每一年的管帐凭据固然都回了档，但未按档案办理方法回类收拾整顿，需求进一步标准。

　　2、持续抓好增收、节支，进一步晋升增盈创利程度。

　　牢牢捉住增收、节支两个关键，外抓支出，内抓办理，力图整年完成正在足额提取对付本钱，进步拨备程度的条件下，完成利润xxx万元，确保社社红利以及专项单据兑付全县信誉社资产利润率逐年回升的目的。针对于目的，订定出台《xx县乡村信誉社xxxx年增盈创利施行计划》，环绕增收、节支两个关键停止了布置。外抓信贷品质办理，主动盘活存量优化增量，拓宽增收渠道，想方设法应收尽收。内抓财政办理，低落运营本钱，出格要增强停业用度的办理，正在确保团体用度的条件下，紧缩自费用，确保专项单据兑付全县信誉社资产用度率逐年降低目的。

　　详细抓好五项操纵：

　　一是财政开销操纵：对于停业用度履行用度额以及用度率把持，严厉履行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定额，超支自傲”的用度计提开销准绳，将用度把持正在审定比例以内。

　　二是比例操纵：即正在用度开销方面针对于国度无关政策规则，对于职工福利费，工会经费，养老保险，就业保险金等按比例精确计提。对于款待费、宣扬费等要正在规则比例以内浪费运用。

　　三是估算操纵：对于培训费、集会费、修缮费、电子设置装备摆设费置办及运行费履行了估算制，做到了正在详细操纵中严厉依照估算把持收入。

　　四是包干操纵：对于差盘缠盘川、邮电费、水电费、公杂费等咱们分离地区实践以及市场物价状况公道订定包干运用方法，无合理来由超越包干限额的社，其逾额局部扣减团体用度。

　　五是本钱操纵：严厉增强了其余本钱名目以及停业外收入的办理，保持按月监控，避免以其余名义列支。

财务部工作计划4

　　随着单位精细化管理水平的不断强化，对财务管理也提出了更高的要求，根据财务管理的特点以及财务管理的需要，我们要进一步做好日常工作。以下是今年的工作计划。

　　一、严格遵守财经等法律法规

　　遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨工作作风，严守工作纪律，坚持原则，秉公办事，当好家理好财，努力提高工作效率和工作质量。全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息，为领导决策提供可靠依据，当好领导的参谋。

　　二、积极参与企业管理

　　着财务管理职能的日益显现，财务管理应参与到企业管理的逐个环节，为总体规划制定提供依据，为落实各项工作进行监督，为准确考核工作提供结果。

　　三、加强规范现金管理

　　做好日常核算，按照财务制度，办理现金收付和银行结算业务，强化资金使用的计划性、预算性、效率性和安全性，尽可能地规避资金风险。努力开源节流，使有限的经费发挥最大的作用，为公司提供财力上的保证。在费用控制方面，加强艰苦奋斗、勤俭节约的理财作风，将各项费用压到最低限度，倡导人人提高节约的意识。加大财务基础工作建设，从粘贴票据、装订凭证、签字齐全、印章保管等工作抓起，认真审核原始票据，细化财务报账流程。内控与内审结合，每月进行自查、自检工作。做到帐目清楚，帐证、帐实、帐表、帐帐相符，使财务基础工作规范化。

　　四、实行会计电算化

　　有条件时，首先实现电算化与手工记账同时进行，逐步实现计算机替代手工计账的财务管理模式，解决会计手工核算中的计账不规范和大量重复劳动极易产生的错记、漏计、错算等错误。大量的'信息可以准确、及时的记录、汇总、分析、传送，从而使得这些信息快速地转变为能够预测前景的数据，提高会计核算的质量，通过一系列严格的科学和程序控制，可以避免各种人为的虚假行为，避免在实际工作中违法违规，使其更加正规化、科学化，现代化。

　　五、参加财务人员每年一度的培训教育

　　了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容、要点和精髓。全面按新准则的规范要求，进行帐务处理。全面深入的学习财务知识，开拓视野，丰富知识，学好聚财、生财、用财之道，积极实施财务人才工程，进一步完善财会人员知识结构，及早成为一专多能、德才兼备、富有创新精神和进取意识的复合型财会人才，强化财务管理的整体素质。

　　六、其他工作

　　积极争取资金，阐明充分理由，反映真实的情况，并注意及时联系，主动沟通，密切彼此的关系，力争得到更大的支持。积极参与招商引资工作，及时、全面、完整地提供客户需要的各种数据与资料，对已接触过的客商，要进一步了解情况，及时传递信息，把握进度，环环相扣，抓准机会，有所突破。继续坚持不怕苦，不怕累的工作干劲，一切以工作为重，严格遵守公司的上下班、请销假等各项制度。爱岗敬业、提高效率、热情服务，对无法按期完成的工作，要主动加班加点，任务难不扯皮，任务累不推诿，甘于奉献，尽职尽责。圆满完成公司交给的其他任务。

财务部工作计划5

　　为此，我们对20xx年xxx酒店财务部的工作做出了计划，为了让部门能在工作中更加顺利的为酒店做出奉献，我们的工作计划如下：

　　一、关于能力提升的安排

　　工作越来越多，为了能更好的完成工作，我们必须对员工的工作能力做出全新的要求。为此，我们准备在下一年终举行众多的大小培训，让学习融入工作和生活，以此带动财务部的整体发展！

　　首先，我们要加强对员工的思想建设，提高员工的.守法意识，在培训中学习关于财务的法律规定，严格执行，并在前期设定考核。

　　其次，要加强对新员工的能力培训，组织进行统一的培训，培训后，通过总结和交流互相提高。并且在工作中要求对每月的工作进行总结，通过总结发现个人的不足，并进行分析。

　　我还计划在x月到x月期间进行筹备财务员工技能大赛，不仅可以激励员工提升能力，还可以鼓励员工，提升员工对酒店的归属感，提高工作的积极性。

　　二、工作方面的计划

　　作为财务部门，我们的职责就是为酒店核算管理财务收支，并未酒店竟可能的剩下不必要的开支！在这一年的工作中，我们要严格的控制酒店的运营成本，尤其是在对库存的控制上。

　　去年的工作中，我们因为对库存的控制不到位，导致酒店库存堆压造成了一定的损失，这是非常严重的错误！所以在今年，我们要严厉杜绝这样的情况发生，做到准确安排，及时的消耗，不对仓库造成压力，不造成库存过期损失。

　　其次，对于酒店的其他消耗我们也要严格把控，在维持好酒店基础运转的基础上，我们要控制好水、电、以及其他一切消耗品的情况。尤其是在活动以及劳动用具的采购上！

　　最后，在今年我们加强对市场的了解，更加准确的对酒店的菜品进行定价。

财务部工作计划6

　　在过去的发展中，企业逐步由单一的茶产品发展成为多元产品组合，销售模式也由传统的销售方式提升为品牌营销策略，做为公司的财务部门，应建立与公司发展战略相适应的财务体制，更好的服务于公司。

　　具体来讲，应从以几下方面来开展公司：一个定位，两个管理，三个细化。

　　一、一个定位：

　　一个定位是指财务服务职能的定位，从目前公司财务状况来看，服务职能还限于被动状态，不能准确、及时的为决策层和各个部门提供有效财务数据。随着公司规模日益扩大，销售方式的变革，市场的瞬息万变，财务数据的准确性，及时性越发突出。财务部门必须以此定位为目标，围绕这个目标来开展具体的财务工作。

　　二、两个管理：

　　两个管理一个是指制度的管理，另外一个指核算的管理

　　（1）制度的管理：从目前公司状况来看，员工还习惯于约定的行为来做事，管事。未能将这些特定的约定行为升华公司管理制度和标准化作业流程。致使员工在行使自己职能时，感觉力不从心。制度执行的好坏，主要取决于部门主管层级。做为财务部门负责人不仅要以身作则，维护制度，而且要善于充分利用公司制度作为自己管理的工具，在部门与部门之间，部门内部形成对事不对人、认真执行制度的风气。

　　(2)核算的管理：由于公司多块招牌，一套人马的特殊性，同时，加上销售方式的转型

　　及以营销部门为单位的成本核算体制，致使公司开设多个账套分别核算，不便于企业的内部管理及其企业发展的需要。个人认为：独立核算各个营销部门以及为营销部门提供财务数据的方向是正确的，但没有必要开设多个账套分别核算，一个账套设定正确的核算架构同样可以达到目前经营和决策需要，同时，还可以有效的提高财务的工作效率减少财务的劳动强度。

　　三、三个细化：

　　(1)内部分工的细化：一个团队的战斗力决定以后工作开展的成败，目前财务虽有人为分的分工，

　　但不够细化和专业，我们在形成财务内部核算制度的同时，对各个成员必须有明确、合理的.分工，为每个成员设定目标，计划，权限和定位，将责任落实到人，加强员工的责任心。分工后，队员将分工的具体事务分解为多个“课题”,再根据“课题”计划逐步推进。

　　(2)经营计划的细化：

　　①公司销售模式的转型，将茶叶市场原有的商超经营渠道变更为经销商的模式经销。在大力发展企业品牌的同时，还须进一步控制经销商的风险，目前，在12家经销商中，企业扶持的经销商占住10家，他们规模还较小，还须依赖公司的赊销政策。个人认为：随着以后经销加盟的增加，公司必须尽快的制定有效的经销商财务管理体制和激励机制。充分利用公司的信用管理政策和价格政策,采取“返利、佣金、折扣”手段，将公司的政策、规范、要求传递给他们，牵引他们与公司共同发展，同时，也将进一步扩大他们销售的积极性，为公司谋求更大的利润空间。

　　②营销部门独立核算表格的细化。在干货销售和部分我们掌握的大中型超市销售回款，账扣费用，

　　在这点上公司是较为健全的，两个管理中核算管理曾谈到此事，我们必须利用目前现有的状况，将企业营销独立核算的成果更加进一步扩大。结合目前的经营、决策状况，将营销的核算，分析表格固定化，定时定报。

　　(3)资产安全、资金流的细化:

　　①资产安全：

　　ⅰ在库存商品发货和月末库存盘点及现金管理上的安全还是较为完善,只须将它进一步制度化。但在商品退货和原料收货还须遵循部门相互制约的原则，将仓库替属财务部管理.

　　ⅱ固定资产管理:对固定资产清理造册，贴标识卡，落实部门及具体人员。

　　ⅲ低值易耗品：在申购后一律入仓库确认，再对使用人登陆造册。采取以旧换新的模式。

　　ⅳ应收账款：需要增加账款函证，进一步确认款项的正确性。

　　②现金流：公司在预算方面已有初步有建立，同时，需要形成制度，二来需要加强重视，开展经营分析会议，进一步落实的各部门预算数据的准确性.

　　在近期需要做的：

　　1．进一步了解各个环节和细节，做到真正熟悉企业习惯行为。

　　2．与各个部门交流，掌握各部门对财务或数据报表的要求,做到各部门需要的数据准确性和及时性.

　　3．根据各个部门的要求及公司的经营战略，制定相适应的一个内部账套管理财务的核算体系。

　　4．进行内部分工，以目标管理为课题的项目形式推进财务内部牵制各个标准作业流程。

　　5．将用友的库存系统和财务总账模块相结合(需增开存货核算模块)。再充分利用ufo报表的特性。直接调用公司决策使用的经营管理决策数据.

财务部工作计划7

　　新年到了，对于自己的工作，得制定一份新的工作计划了，希望在新的一年里能够越来越好!

　　一、财务科工作计划

　　财务科负责分公司财务管理、资金管理、资产管理、成本管理、会计管理、各项目部及实体的成本管理、兑现审计工作。

　　1、严格执行集团公司的规章制度。对本部门工作负责，制定并落实部门工作计划。

　　2、负责编制并上报分公司年度财务收支计划和月资金收支计划;编制并上报分公司机关费用指标计划，按照集团公司审批结果，进行控制和管理。

　　3、负责编制和上报集团公司财务会计报表及各种资料。

　　4、负责财务会计核算和项目成本核算的管理。配合项目部工程价款回收工作。

　　5、负责分公司固定资产的管理，按规定计提折旧费。

　　6、组织各项目开展增收节支活动。搞好会计核算、项目核算和成本分析，降低工程成本，降低费用支出，并会同相关部门建立工程项目经济档案。

　　7、负责对项目经理部实施审计监督。负责分公司的财务电算化管理。

　　8、负责“卓越绩效体系”的财务科各种资料的准备及复验工作。

　　9、负责工程投标保函、履约担保、银行信贷额度等手续办理工作。

　　10、负责集团公司对分公司工作联查财务各种资料的收集、编制工作。

　　11、负责上报分公司年度财务收支计划和月资金收支计划;编制并上报分公司机关费用指标计划，按照集团公司审批结果，进行控制和管理。编制分公司年度财务收支报表。

　　12、负责核对清理债权帐务及内部单位之间的往来帐目。

　　13、执行对操作人员的管理和计算机档案管理职责，对会计软件的运行进行日常维护，保证计算机软件及硬件的财产安全。

　　14、对项目经理部经营管理制度和内部控制制度是否健全，运行机制是否正常进行监督。对项目经理部实施财务审计、承包及兑现审计。

　　二、支付各种款项的措施

　　为了强化财务管理，规范经济行为，杜绝工程成本的各项潜亏因素的存在，保证分公司健康持续的发展，要求各级领导及财务人员在支付各种款项时，帐面有欠款的'可以支付，否则坚决不予支付。如果双方签定合同约定有预付款的可以预付，但预付款项不得超过合同限定数额。要求严肃执行，若有违反行为追究当事人和领导责任。

　　在付款的同时严格审查收款签字人是否与财务帐面、合同签字人一致，否则坚决拒付，实属情况特殊，但必须办理本人委托证明书、委托人和受托人的身份证复印件并同时附在付款凭证后面。委托证明书如果双方是企业单位的必须有双方企业单位盖章后有效，如果是个人的必须有双方当事人签字并同时按手印和双方的身份证复印件附后有效。事后避免经济纠纷。

　　三、加强防范企业经济风险意识

　　1、建立完善专项基金台账：职工公积金、职工养老统筹、职工医疗保险、职工失业保险台帐。

　　2、应收帐款科目要进行帐龄分析，帐龄达到三年以上为不良资产，结算是否及时，债权人的债权期限为两年。债务人是否存在，单位是否注销，诉讼期限是否超过两年，债务人是否足额给款。预期债务是否有证明，证明超保权期限是否。预期不能收回的“应收帐款”全额提取坏帐。

　　3、坏帐准备金的预提方法，是以“应收帐款”和“其他应收款”的年终“借方”期末余额按比例提取，同时也可以按单个分析计提，但是必须在财政局备案并批准。

财务部工作计划8

　　1、制定本部门组织机构机构及人员编制

　　2、制定本部门工作程序、操作标准及岗位职责

　　3、组织本部门的员工培训和考核

　　4、做出开业财务预算

　　5、编制开业所需物资预算

　　6、拟定并审核开业所需物资清单（固定资产类，易耗品类）

　　7、寻找所需物资供应商进行市场寻价

　　8、确定每项三家以上供应商，比值比价

　　9、签定供货协议，确保如期到货

　　10、确定电脑管理软件系统，检查．调试．培训

　　1１．表格设计的'完成，确定印刷品的数量、质量，寻找厂家印刷

　　1２、确定工服式样，寻找厂家制做

　　1３、寻找花草租赁公司，确定公司签定合同或购买酒店花草

　　1４、完善规范库房管理、规范采购、验收、保管申领程序

　　1５、完成酒店固定资产及物品的明细帐目

　　1６、审核销售部客户协议及挂帐消费协议资格及可靠性

　　1７、联系洗涤公司，确保开业后布草的正常清洗

　　1８、制定酒店及各部门经营计划指标及经营财务预算，目标化管理

　　1９、完成酒店开业及流动资金的准备。

财务部工作计划9

　　公司新领导层接手公司的第一年，根据公司全年董事会的工作安排以及未来三年规划，结合本公司的实际情况，公司财务部在一如既往地做好日常会计核算工作、提供优质服务的同时，将着力做好完善财务制度、推进规范管理和加强学习教育、苦练服务内功两篇文章，为公司的做大、做强提供优质、高效的保障和服务。

　　一、加强规范管理、做好日常核算

　　1、根据公司核算要求和各部门的实际情况，按照会计法和企业会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作。

　　2、配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。

　　3、配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支情况进行审计，提升资金使用效益。

　　4、配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。

　　5、做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结;严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。

　　6、配合销售部了解货款回收情况，做好货款回收工作。

　　7、积极筹措资金，从多方面保证公司资金运营的流畅。

　　8、努力加大新业务开拓力度，实现跨越式发展。企业未来的发展空间将重点集中在新业务领域，务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力气，力争使在较短时间内投资、发展新业务，走在同业前面，占领市场。

　　9、完成公司董事会及CEO临时交办的其他工作。

　　二、加强基础防范、做好安全工作

　　1、货币资金安全。定期检查现金提取、送存过程中的安全问题，检查现金是否超库存存放;对有关设备的'完好性进行检查，若有隐患，及时处理并向上反映;及时加以整改。

　　2、票证管理安全。做好现金、收据、发票、各种有价票证的管理工作以及安全防范工作，确保不漏不遗不缺。

　　3、负责防火安全。严格执行用电管理规定并保证每日下班时切断主电源;对办公室吸烟进行严格管理，采取有效措施保证地上无乱扔烟头。

　　4、负责防盗安全。定期检查安全措施的完好性，发现问题及时处理并向上汇报。

　　三、加强考核考评、提升工作质量

　　1、严格遵守《会计人员职业道德》和有关规定，对违反规定的人员提出处理意见。

　　2、严格进行考勤工作。严格执行上下班制度，保证每日工作的正常进行。

　　3、要建立和健全各项管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提升。企业内部各项管理基础工作制度，包括：财务管理制度、财产物资管理及清查盘点制度、行政管理制度，根据各项管理制度的基础工作的要求，实行岗位责任制，规定每个员工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，进一步提升企业管理整体水平。

　　4、建立和健全自我约束的企业机制，确保企业持续、稳定、协调发展，严格审核费用开支，控制预算，加强资金日常调度与控制，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、无定额使用资金。

　　四、加强素质养成、推进队伍建设

　　随着后勤集团的不断壮大，面对日趋复杂的市场和日益加大的竞争，提升财务人员素质日显重要。

　　1、认真学习会计法、企业财务管理制度、工业企业会计制度和有关的财务制度,提升会计人员的法制观念,加强会计人员的职业道德,树立牢固地依法理财的观念,做到有法必依,执法必严,违法必究,贯彻执行党的方针政策,自觉遵守法律、法规,维护财经纪律,抵制不正之风。

　　2、加强业务学习,提升业务水平。定期进行业务培训,更新业务知识,扩大知识面。在掌握基础知识的同时,加强计算机知识的学习,以适应现阶段财务管理的要求。与此同时,认真学些税务、金融、等相关性知识,以拓展知识面,提升理论和实际操作水平。

　　3、加强学术交流。学术交流是提升会计人员素质的重要方面。通过撰写论文,可促进理论知识,有利于总结工作中的经验,提升业务水平,还能提升写作能力和口述能力。通过对会计人员素质的培养，全面提升公司的财务管理水平,以适应新形势下对会计信息的快速的、准确的、真实的要求,确保公司和各部门各项工作有序运转和各项事业的发展。

财务部工作计划10

　　20xx年初，XXXX有限公司正式进入项目运营，财务部在做好前期核算的基础上积极配合公司各部门的运营工作，从会计核算和财务管理两方面做好公司领导层的参谋。随着公司推出财务资金计划管理，财务部为首的资金统筹工作正式开展起来；公司内部、对成本费用的核算与控制的要求不断提升、对各部门经济业务发生的准确反映和有效管控的要求也越来越高，公司外部、随着国家宏观经济政策的紧缩、国家税收政策调。及税务机关对房地产企业的重点检查、金融机构对房地产行业的借贷紧缩与重点监管，这些都是财务部工作的重中之重。在上半年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作努力做好，下面做具体的总结与汇报。

　　一、财务职能的完善与扩展

　　由于XX公司是由20xx年8月份收购过来的，原有的财务核算及管理体系极不完善。在过去的上半年，财务部在。个财务职能上进行了积极的完善。

　　1、建立健全了财务各项会计核算账簿，对成本费用明细进行合。有效的分类，使成本费用核算口径一致。

　　2、建立和完善各项报销单据，为加强内部管理做好前期工作。

　　3、设置了资金计划表格及办法，为公司规范化管理、统筹及高效地运用资金、提高运营绩效、，铺下了良好的基础。

　　公司实行“资金计划管理”，说明公司决策层对财务管理工作的重视，为使各部门管理人员充分地认识资金计划的重要性，财务亲自拟定了各项具体实施细则，同时在财务部例会上对全体财务人员提出做好基础工作的同时要提高管理及服务意识，要求财务人员在思想上要高度重视资金计划管理，按月做好资金计划的汇总与分析工作并及时上报公司决策层。

　　4、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的.会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目统一核算口径，保证数据归。及分析对比前后的一致。

　　5、对财务报表体系的完善、对公司财务报表的格式及其内容进行再调。、增加了各项内部管理报表和财务分析报告，充分反映公司。体项目运营绩效情况的、细致反映公司资金往来及成本费用等具体指标变动。其目的，一是要符合财务管理的要求；二是要满足管理层对项目运营情况的的了解和分析。

　　6、为了使会计核算工作规范化，从基础工作、会计核算、日常的管理三方面落实标准化。从小处着手，对财务档案进行系统化管理、科学分类归档、专人保管，对会计凭证要求及时装订、。洁。齐。

　　7、财务知识的培训，通过纳税XXXX及XXXX税务事务所的培训与交流，提高全体财务人员对新的税务政策和知识的了解和掌握。

　　二、具体职能管理

　　（一）财务核算工作

　　财务核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能及时有效的完成。

　　1、财务审核

　　财务审核分两个方面，一是对原始报销单据的审核、财务部严格按照公司有关制度规定执行审核、坚持原则、杜绝人情关。

　　如对一些票据不完善、未列入资金计划内支出等坚决退回。二是对会计凭证的审核工作，重要的对会计分录的正确性、附件的有效及齐全进行审核把关。

　　2、成本核算

　　随着公司“XX”项目进行，工程成本支出不断加大。在工程支出上财务部严格按照税务要求和工程部进度管理进行付款，对XXXXX建设集团的工程款支付及时核算代扣代缴税款，并要求对方及时开具工程款项发票。这样有利于清晰及时的核算开发成本。

　　3、销售核算

　　上半年公司累计推出X栋多层、共X户进行销售，在公司决策层的营销政策和营销部同仁的努力下销售势头良好，实现销售X户，销售额X万元。财务部在。个销售流程中积极做好认筹、大定、房款等收款工作、对销售单据按公司要求进行把关、对销售合同进行专人归档保管。按揭放款环节由财务部与销售部门进行积极沟通，并催促银行放款，保证资金及时到位。

　　5月份公司加强了财务部销售核算力量，确定专人进行销售收款、与销售部门衔接，同时加强了对销售台帐的统计工作，做好财务销售明细的编制。

　　财务部按月及时与销售部的销售提成表进行审查核对，保障销售数据的核对无误。

　　4、会计电算化

　　20xx年10月份财务部。取用金蝶软件标准版进行账务处理，这样极大提高了工作效率和会计核算的准确性。但由于标准版的功能局限性，不能适应公司财务核算需要，财务部于6月份联系金蝶软件公司对财务软件进行专业升级。目前这一工作还在进行中。

　　5、合同管理

　　财务部对存放的付款合同进行。中的归档管理，并建立合同台帐。按部门对合同的类别、名称、签订单位、合同金额、付款时点及金额、执行情况的等做出详细准确的反映。

　　6、纳税申报

　　由于房地产行业的特殊性，国家税务总局在税款征收上是按预售款来作为计税依据的的，1—6月公司应缴纳各项税收X万元左右，财务部在严格按照税法进行核算与申报的基础上，积极与税务部门沟通，。取缓缴的方式来减缓公司的资金支出。

　　回顾上半年虽然为公司项目营运做出积极的工作，但也存在一些不足，表现在部分财务人员的工作能力需要进一步提高，财务部分工作还需要进一步完善。对于下半年，财务部做出以下计划和部署：

　　1、推进会计标准化工作，从基础核算到日常的流程进行细则的规定、以形成统一标准。

　　2、加强内部财务管理工作，。取与外部单位、内部各部门定期核对账目及台帐来确保数据无误，对各部门资金支出进行及时反映和分析等措施。

　　3、提高财务人员的核算水平和管理服务意识，加强财务人员的定期培训。

　　4、做好资金统筹计划，保障项目运营。

财务部工作计划11

　　一、进一步巩固会计核算改革工作

　　搞好会计核算是做好学校财务工作的基础,因此,必须在巩固会计核算改革的基础上,进一步规范会计基础工作,提高会计核算的水平。

　　二、完善财务制度建设

　　我们将在20xx年制度建设的基础上，进一步制定和完善一些校内财务规章制度，诸如：《清华大学非贸易非经营性外汇财务管理办法》、《清华大学二级核算单位会计工作制度》等，使会计工作有一个更加完善的制度环境。

　　三、进一步加强财务系统信息化建设

　　我们将进一步开发财务专网在财务管理和会计核算中的作用;进一步加强财务处网页建设，做好财务信息的日常发布工作，方便教师查询，提高办公效率;完善内部报表制度，开发财务分析系统，为决策提供科学依据。

　　四、配合后勤部门做好社会化改革工作

　　从财务角度认真总结20xx年后勤改革的经验，修订和完善后勤单位的经济管理办法，使其在自我发展的轨道上实现良性循环;设立后勤专管员了解后勤财务状况，帮助主管校长进行后勤理财;扩大后勤改革的范围，制定饮食服务中心、接待服务中心等部门的'管理办法，配合后勤部门把后勤改革推向深入。

　　五、加强会计人员的业务培训,提高会计人员的整体核算水平

　　20xx年将定期对会计核算和使用天财财务软件过程出现的问题对会计人员进行业务培训。结合20xx年的决算和总复核中发现的问题，有针对地对一些重点科目进行讲解。

　　六、拓宽、完善天财软件在管理上的应用

　　20xx年将重点开发为各系财务负责人和系会计人员使用的财务报表分析系统以及开发离任审计的财务指标评价系统。

　　七、管好、用好各种专项经费

　　做好211工程的验收检查及财务文件的归档以及财务数据和财务统计分析工作。掌握985经费的使用计划(规划),加强平日管理、检查、分析和控制工作。

　　八、清理会计档案库,开发票据管理软件

　　对所有的会计档案进行整理、清查和分类,开发票据管理软件,加强票据的管理和监督。

　　九、完成助学金一级核算工作

　　在工资实现一级核算之后，完成助学金一级核算的动员、说服、组织、协调以及数据的采集、核算、岗位责任方面的工作,实现助学金的银行。

财务部工作计划12

　　一，对于社团财务部的理解

　　1、关于财务部的职能

　　财务部是职协最重要的部门之一。如果说职协是一辆超级跑车，那么没有资金给他买油，它是运转不起来的。而财务部一个最主要的任务就是更加合理的利用手上的资金，让它跑得更远，更好！

　　1）预决算的管理。根据活动的规模，意义，以及预期的效果做好财务预算。活动的结算是理清财务的必要工作。

　　2）费用的控制。开源节流，我们既然开源做的不够，只能通过节流来保持协会资金的持有量。因此只有严格控制项目的预算，将活动费用控制最低，才能保证协会有足够的资金抵御突如其来的活动。

　　3）资金的管理。协会日常的资金流动的管理，避免资金管理混乱。活动所得赞助资金必须全部划归财务部，由财务部统一调配使用。

　　4）核算管理。定期的核算，明确协会近期的资金流向，为下一阶段的预算做好准备。

　　2、财务负责人应该具备的素质

　　1）良好的职业道德。不得将公共资金私金私自使用，更不得私吞公共资产。

　　2）高度的责任感。对自己工作没有责任感的人，不可能会做好自己的工作。

　　3）财务管理能力。日常的财务管理，避免资金管理的混乱。

　　4）参与决策能力。全面、细致提供关于财务的翔实信息，为决策提供依据。

　　5）数据分析能力。根据协会近期的资金流向，为下一阶段协会的发展提供依据。

　　6）谈判能力。第三季的活动使我认识到，社团的财务部必须提高与嘉宾的谈判能力，避免协会的利益受损。

　　7，协调沟通能力。与其他负责人以及部内的项目专员的有效沟通，能够提高财务部乃至协会的工作质量。

　　3、我可以胜任的'原因：

　　1）责任感。无论是对协会还是财务部都有一种责任感，责任感将促使我更好地工作。

　　2）内敛的激情。对工作的激情是做好的一切工作的前提，面对众多的数据不会产生厌烦感。

　　3）男生的细致。能够发现一些别人很难发现的细节。

　　4）个人兴趣。与未来选择的专业想匹配。

　　二，我的工作计划

　　1、加强协会现金管理，做好日常核算，按照财务制度，强化资金使用的计划性、预算性、效率性和安全性，尽可能地避免资金不足而影响协会的工作。

　　2、努力开源节流，使有限的经费发挥最大的作用，为协会提供财力上的保证。在费用控制方面，将各项费用压到最低限度，提高协会成员特别是活动负责人的节约的意识。

　　3、加大财务基础工作建设，从粘贴票据、装订凭证、签字齐全、印章保管等工作抓起，认真审核原始票据。做到帐目清楚，帐证、帐实、帐表、帐帐相符，使财务基础工作规范化。协会装用账本以及账户。

　　4，实行会计电算。现阶段实行手工记账，逐步实现计算机替代手工计账的财务管理模式，解决会计手工核算中的计账不规范和大量重复劳动极易产生的错记、漏计、错算等错误。大量的信息可以准确、及时的记录、汇总、分析、传送，可以避免各种人为的虚假行为，，使其更加正规化、科学化，现代化。

　　5，提高报账的效率。在活动结束两天内完成报账，避免活动人员个人因预支资金过多影响生活。

　　6，细化财务预算程序。活动负责人必须在第一项工作开展前将活动财务预算交财务部审批。如果活动经费过大，负责人可以申请预支资金，审批通过后，由财务部拨款。

财务部工作计划13

　　20xx年初，xx有限公司正式进入项目运营，财务部在做好前期核算的基础上积极配合公司各部门的运营工作，从会计核算和财务管理两方面做好公司领导层的参谋。随着公司推出财务资金计划管理，财务部为首的资金统筹工作正式开展起来；公司内部、对成本费用的核算与控制的要求不断提升、对各部门经济业务发生的准确反映和有效管控的要求也越来越高，公司外部、随着国家宏观经济政策的紧缩、国家税收政策调整及税务机关对房地产企业的重点检查、金融机构对房地产行业的贷紧缩与重点监管，这些都是财务部工作的重中之重。在上半年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作努力做好，下面做具体的总结与汇报。

　　一、财务职能的完善与扩展。

　　由于xx公司是由20xx年8月份收购过来的，原有的财务核算及管理体系极不完善。在过去的上半年，财务部在整个财务职能上进行了积极的完善。

　　1、建立健全了财务各项会计核算账簿，对成本费用明细进行合理有效的分类，使成本费用核算口径一致。

　　2、建立和完善各项报销单据，为加强内部管理做好前期工作。

　　3、设置了资金计划表格及办法，为公司规范化管理、统筹及高效地运用资金、提高运营绩效、，铺下了良好的基础。

　　4、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致。

　　5、对财务报表体系的完善、对公司财务报表的格式及其内容进行再调整、增加了各项内部管理报表和财务分析报告，充分反映公司整体项目运营绩效情况、细致反映公司资金往来及成本费用等具体指标变动。其目的：

　　一是要符合财务管理的要求；

　　二是要满足管理层对项目运营情况的了解和分析。

　　6、为了使会计核算工作规范化，从基础工作、会计核算、日常管理三方面落实标准化。从小处着手，对财务档案进行系统化管理、科学分类归档、专人保管，对会计凭证要求及时装订、整洁整齐。

　　7、财务知识的.培训，通过纳税xx及xx税务事务所的培训与交流，提高全体财务人员对新的税务政策和知识的了解和掌握。

　　二、具体职能管理。

　　（一）财务核算工作。

　　1、财务审核。

　　财务审核分两个方面：

　　一是对原始报销单据的审核、财务部严格按照公司有关制度规定执行审核、坚持原则、杜绝人情关。如对一些票据不完善、未列入资金计划内支出等坚决退回。

　　二是对会计凭证的审核工作，重要的对会计分录的正确性、附件的有效及齐全进行审核把关。

　　2、成本核算

　　随着公司“xx”项目进行，工程成本支出不断加大。在工程支出上财务部严格按照税务要求和工程部进度管理进行付款，对xx建设集团的工程款支付及时核算代扣代缴税款，并要求对方及时开具工程款项发票。这样有利于清晰及时的核算开发成本。

　　3、销售核算。

　　上半年公司累计推出x栋多层、共x户进行销售，在公司决策层的营销政策和营销部同仁的努力下销售势头良好，实现销售x户，销售额x万元。财务部在整个销售流程中积极做好认筹、大定、房款等收款工作、对销售单据按公司要求进行把关、对销售合同进行专人归档保管。按揭放款环节由财务部与销售部门进行积极沟通，并催促银行放款，保证资金及时到位。

　　5月份公司加强了财务部销售核算力量，确定专人进行销售收款、与销售部门衔接，同时加强了对销售台帐的统计工作，做好财务销售明细的编制。财务部按月及时与销售部的销售提成表进行审查核对，保障销售数据的核对无误。

　　4、会计电算化。

　　20xx年xx月份财务部采取用金蝶软件标准版进行账务处理，这样极大提高了工作效率和会计核算的准确性。但由于标准版的功能局限性，不能适应公司财务核算需要，财务部于6月份联系金蝶软件公司对财务软件进行专业升级。目前这一工作还在进行中。

　　5、合同管理。

　　财务部对存放的付款合同进行集中的归档管理，并建立合同台帐。按部门对合同的类别、名称、签订单位、合同金额、付款时点及金额、执行情况等做出详细准确的反映。

　　6、纳税申报。

　　由于房地产行业的特殊性，国家税务总局在税款征收上是按预售款来作为计税依据的的，1—6月公司应缴纳各项税收 x万元左右，财务部在严格按照税法进行核算与申报的基础上，积极与税务部门沟通，采取缓缴的方式来减缓公司的资金支出。

　　回顾上半年虽然为公司项目营运做出积极的工作，但也存在一些不足，表现在部分财务人员的工作能力需要进一步提高，财务部分工作还需要进一步完善。

　　三、对于下半年，财务部做出以下计划和部署：

　　1、推进会计标准化工作，从基础核算到日常流程进行细则的规定、以形成统一标准。

　　2、加强内部财务管理工作，采取与外部单位、内部各部门定期核对账目及台帐来确保数据无误，对各部门资金支出进行及时反映和分析等措施。

　　3、提高财务人员的核算水平和管理服务意识，加强财务人员的定期培训。

　　4、做好资金统筹计划，保障项目运营。

财务部工作计划14

　　1、财经理顿贯彻一个“实”字

　　按照国家局《五条纪律》要求，针对20xx年财经秩序专项.顿自查出来的薄弱环节，如扎账时间不规范、原始凭证不合法、资产管理不科学、财务收支不合规、核算不实、手续不全等问题，积极进行整改和自查自纠，进一步深化会计基础，完善财务管理体制。明年的重点要放在区局和基层网点，要规范会计核算、原始记录、财产清查的操作、传递、交接手续，落实资金、商品、资产的管理责任，强化内部控制，使管钱管账管物严格分工，相互核对，相互监督，防止经营活动中的失误差错，保障各财务环节安全运转，全面推动财务管理规范运作，通过专项.顿建立起规范、守法、诚信的财经秩序，确保在明年二至五月的省局复查和五月以后的`国家局重点检查中全面过关。

　　2、财务集中实现]一个“流”字

　　全省“集中财务、资金中心、电子商务”三位一体的信息管理系统应用软件已由省局项目组完成，明年一季度将正式运行。该系统将统一会计科目与科目级次，统一固定资产折旧年限、方法，统一存货分类与单据格式，实现]省局对分、县公司会计业务的跨单位审核、联查，直接进行预算表单的审批，为适应省局新管理方法的要求，我们将对目前的核算流程进行重组，资金每日上划，费用按预算按月核拔，与省局、网点上下联网，会计报账一天一报，财务、资金数据及时上传，让资金流、商品流、信息流实现]数据共亨，建立“集中财务、分级控制、全面预算、责任会计”的财务管理体系。

　　3、资金管理突出一个“零”字

　　一是零资金运营，零运营资金并非真的零资金，而是用尽可能少的流动资金推动企业的生产经营运作。明年由于省局要搞全省资金中心，企业资金帐户开在省行，货款按合同合同执行划帐，留在企业周转的钱将非常少，我们将尽量利用各种应付款、应交款、预收款、未交税金、未交利润等负债资金进行负债经营，实现]零资金成本。

　　二是零储存管理，对各单位实行储存定额，超定额的单位将按超出比例扣减其经营得分，反之则增加得分,让储存定额与工资挂钩，促进各单位勤进快销，加速资金周转。

　　4、费用开支坚持一个“降”字

　　坚持费用管理“算、控、降”三字诀，算是全面预算，将费用按预算分解到各单位、各科室，按销量制定单箱卷烟的费用定额标准，销多少烟给多少费用。控是严格预算管理，超过预算的一律从个人月奖中扣回，实行“定额包干、责任到人、超支自付、节约奖励”的管理办法。降是按上年实际费用，每年下浮一定比例确定费用总额，进一步完善财务公开制度，逐项剖析费用成因，将费用与同期、与定额、与先进单位对比，通过分工明确，层层把关，促使各单位挖潜节支、堵塞漏洞。

　　5、会计核算落实一个“真”字

　　一是摸清“家底”，开展全系统的“清仓、清产、清资、清债”活动，对现有资产存量进行认真细致的分析，找出潜在薄弱环节，组织..各单位历年的会计档案，指导各网点会计基础达标，促进分公司的会计基础工作更上一层楼。

　　二是科学.财，学习聚财、生财、用财之道，在深度上从事后反映转变到事前控制、事后考核分析的管理会计上来，在广度上把会计核算和财务管理职能渗透到商品的进销存诸环节，推进会计电算化甩帐验收达标，使会计信息更加具有时效性和真实性。

　　6、审计监督强化一个“严”字

　　结合财经秩序专项.顿要求，加强审计监督，审查各单位的资金、商品、财产、损益、收支是否真实合法，计算国有资产管理是否保值增值，审定各单位负责人的任期和介中完成的主要财务指标和经营成果，公正客观的评价各单位经营业绩，严格考核管理，严肃查处小金.、赊销挪用、潜亏挂帐、虚开发票等违规违纪行为，坚决抵制假凭证、假规范、假审计弄虚作假的作法，推动审计监督进一步规范化、制度化、透明化。

　　7、人员素质保证一个“高”字

　　在思想素质上，通过学习《会计法》、《审计法》，强化会计人员实事求是，如实反映的工作作风，学习“两个务必”，加强会计人员艰苦奋斗、勤俭节约的.财作风；在业务素质上，学习财务、审计准则制度，税收法律法规，保证知法、懂法、用法、护法，学习行业、省局有关规定，保证依法.财、依法监督、依法审计，学习新的财务会计管理方法、微机操作技术，适应企业管理新形势发展要求，并定期对会计人员进行检查、考核、评比，评“理财能手”，全面提高会计人员素质。